税務レポートの利用方法

⚠️ 重要な注意事項
本機能は税務申告書そのものを生成するものではなく、申告作業に必要な年間損益・内訳の把握を支援するためのレポートです。最終的な申告可否・計上方針は税理士等の専門家にご確認ください。

1. 概要

RIKYU Web版の税務レポート機能では、暗号資産取引の年間損益を自動計算し、確定申告に必要な情報を確認できます。 税務レポートはサイドバーの税務レポートから開くことができます。

💡 サマリー

• 税務レポートでは年間の暗号資産取引の損益を自動計算します
• 確定申告に必要な情報を一覧で確認できます
• サマリー、資産残高、詳細分析の3つのタブで多角的に分析できます
• 取引タイプごとの収入・経費を分類して表示します

対象と前提

2. 画面の開き方と年度の切替

1. サイドメニューで「税務レポート」をクリック（パス: /tax-report）。

2. 画面右上の「年度ナビゲーション」で前年/翌年に切替できます（左右の矢印ボタン）。

   • 選択可能な年度は、保有する取引データの最古年〜当年までが自動生成されます（当年は常に選択可）。

3. レポートの構成（タブ）

税務レポートは「サマリー」「資産残高」「詳細分析」の3タブで構成されています。

3.1 サマリー

年間の収入・経費・所得の全体像と、取引タイプ別の内訳を可視化します。

計上方式トグル

「総額 / 純額」を切替可能です。

• 総額: 受取収入・譲渡収入・譲渡原価・取引コストをそれぞれ総額で表示。
• 純額: 譲渡収入−譲渡原価を純額で表示し、どの取引で利益/損失が出たかを把握しやすくします（所得金額は総額/純額どちらでも同一）。

概要カード（4枚）

• 収入金額: 受取収入＋譲渡収入の合計。
• 必要経費: 譲渡原価＋取引コストの合計。
• 所得金額: 収入金額−必要経費（計算式は下記参照）。
• 非課税取引: 課税計算から除外した取引の件数・金額（例: 口座振替、JPY入出金 等）。

取引タイプ別カード

受取収入・譲渡収入・譲渡原価・取引コストをグループごとに表示します。

• 行を展開するとトークン別内訳や件数が確認できます。
• 「関連取引を表示」ボタンから、該当条件を付与した「取引管理」画面へ遷移できます。

計算式（年間）

所得金額 = 受取収入 + 譲渡収入 - 譲渡原価 - 取引コスト

• 受取収入: 受領した暗号資産の時価（例: ステーキング報酬、売上の受領など）。
• 譲渡収入: 売却・交換・支払い等で手放した際の時価（受領側の時価）。
• 譲渡原価: 手放した暗号資産の取得原価（簿価）。
• 取引コスト: ガス代/売買手数料/デリバティブ Funding 等の直接費用。

💡 メモ

• 手数料など「暗号資産で支払った費用」は、支払い時点の時価が譲渡収入側に立ち、対応する簿価とともに経費側（譲渡原価・取引コスト）で控除されます。
• 譲渡原価は「移動平均法」または「総平均法」に基づき年内で統一して算出します。

詳細については、平均取得価額の算定方法をご参照ください。

3.2 資産残高（期首期末）

年度の期首・期末残高をトークン別・ウォレット別に把握します。

• 表示切替: 「時価 / 簿価」をトグルで切替。
• テーブル操作: トークン行をクリックするとウォレット別内訳が展開されます。
• 表示項目: 期首残高 / 期中増加 / 期中減少 / 期末残高（円または数量）。

3.3 詳細分析

月次グラフとヒートマップで、期間別の収入・経費・所得・件数を深掘りできます。

月次グラフ

• 表示切替: 「総額 / 純額」。
• 棒や線のツールチップから、対象月の取引一覧へ移動できます（「関連取引」リンク）。

ヒートマップ（Daily/Weekly）

• フィルター: ウォレット、取引タイプで絞り込み可能。
• メトリクス: 所得（NET）/収入（INCOME）/経費（COST）/件数（COUNT）を切替。
• セルをクリックすると右側の「活動パネル」に当日の集計・件数・対象取引リストが表示され、「取引管理」へ遷移できます。
• 年度・粒度・フィルターが未取得の場合は自動でデータを取得します。対象がない場合は情報メッセージが表示されます。

4. 代表的な使い方

• 年間の所得確認: 「サマリー」で「所得金額」を確認し、必要に応じて各カードを展開して金額の内訳・件数を確認。

• ガス代や手数料の確認: 「必要経費」の中の「取引コスト」カードを展開し、金額の内訳や関連トランザクションへ遷移。

• 特定トークンの動き確認: 「資産残高」でトークン行を展開し、ウォレット別の期中増減と期末残高を確認。

• 異常値の検出: 「詳細分析」ヒートマップを NET 表示にして、突出した日/週をクリックし、活動パネルから取引明細へジャンプ。

5. 非課税取引の考え方（概要）

次のような取引は原則として課税計算から除外され、「非課税取引」カードに集計されます。

• 口座振替（ウォレット間移動）
• 日本円の入出金（JPY 入金/出金）
• ステーキング/レンディング/流動性提供の預け入れ・解除
• 借入の開始/終了、建玉の開始/終了（実現損益は別途集計）
• 集計除外としてマークした取引

⚠️ 注意
課税対象と判明した場合は、取引管理で正しい取引タイプへ修正し、レポートを再確認してください。

詳細については、取引タイプの概要をご参照ください。

6. よくある質問

Q: 「詳細分析」にデータが出ません

A: 年度やウォレット/取引タイプの条件に該当するデータが無い可能性があります。年度を変更、フィルターを解除、またはしばらく待ってから再度お試しください（バックエンド集計の完了待ち）。

Q: 年度の選択肢に該当年が出てきません

A: その年の取引が取り込まれていない可能性があります。CSV/API 取込や開始残高の設定をご確認ください。年度候補は最古年〜当年が自動生成されます。

詳細については、取引管理の基本をご参照ください。

Q: 「総額」と「純額」はどちらを使えばよいですか

A: 申告書の作成では総額ベースが一般的です。純額は内訳理解のための分析モードで、最終的な所得金額は総額/純額どちらでも同一です。

Q: 手数料はすべて経費になりますか

A: 譲渡（売却・交換・支払い等）に直接関連する手数料のみが取引コストとして計上されます。単なる送金の手数料は経費になりません。

Q: 税務レポートの計算方法は？

A: 税務レポートでは、以下の方法で損益を計算します：

• 移動平均法または総平均法による平均取得価額の算定
• 取引タイプごとの収入・経費の分類
• 年間を通じた損益の集計

詳細については、平均取得価額の算定方法をご参照ください。

Q: レポートの内容に誤りがある場合は？

A: レポートの内容は、登録されている取引データに基づいて自動計算されます。誤りがある場合は、取引データの確認・修正を行ってください。

詳細については、取引管理の基本をご参照ください。

Q: 確定申告に必要なすべての情報が含まれていますか？

A: 税務レポートには、暗号資産取引に関する基本的な情報が含まれていますが、確定申告の際には他の所得や控除なども含めて総合的に判断する必要があります。不明な点がある場合は、税務署または税理士にご相談ください。

7. 既知の仕様・補足

• 画面上の説明テキストやツールチップから、計上ロジックの詳細（例: 取引コストの定義、平均法の扱い等）を参照できます。

• 「関連取引を表示」で遷移した先では、対象期間・取引タイプ・ウォレットの条件が引き継がれます。必要に応じて条件を変更して再検索してください。

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税務レポート機能を活用して、確定申告の準備を効率的に行いましょう。

操作方法や計上ルールの詳細は、画面内の情報アイコン（i）やサポート記事リンクから参照できます。個別の計上判断や税務上の取扱いは、税理士等の専門家へご相談ください。